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英国投资买房需要缴纳的税费都有哪些?

标签:英国买房税费
2020-03-27 09:25:21
发布者:洲巡出国
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  英国凭借政府对私人财产给与足够的尊重和保护、稳定的房产租金收益、高品质的教育水平、完善的社会福利,成为许多移民者海外投资移民的热门国家之一,对于那些想英国买房的投资者来说,了解英国买房需要交纳那些税费是非常有必要,今天洲巡出国小编就给大家梳理一下在英国买房、出租、售卖各环节需要涉及到的各种税费。

  英国投资买房税费—印花税

  对于选择英国买房投资的人们来说在英国购买房产,成交后必须缴纳印花税才能获得政府的认可。

  印花税是累进税制,也就是说不会以同样的税率对房价的全部征收费用,而是对超出每个区间的溢价征收的费用。

  2017年11月22日起,在英国首次购买房产金额不超过30万英镑的,无需支付印花税,同时,在伦敦等高房价区域,购房总金额不超过50万英镑的情况下,前30万也是不需要支付印花税的。

  另外,离岸公司投资购买的房产,若房产价值在50万英镑以上,则需缴纳15%的印花税。由于这种方式持有的房产私密性较好且不涉及遗产税,因此有很多高净值人士采用这种方式。
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  英国投资买房税费—律师费

  在英国买房,需要律师进行严格的文件审核,保证购买过程中的法律文件、政府文件不会出现法律纰漏,确保产权完整清晰。通常律师的费用会根据房产交易的复杂度和房产价值来确定,普遍是房价的0.2-1%。

在英国投资购买房产的一个标志性环节就是在英国土地注册局登记所购房产的产权,其房产登记费用约为房价的0.05%-0.1%。由于这个环节是通过购房律师进行的,因此这部分费用通常由律师代收。

  英国投资买房税费—增值税

  在购房过程中,所有的律师、会计师服务都需要缴纳增值税,税率为20%。因此,律师事务所会按照律师费的20%额外收取增值税部分。一般这部分费用都会在房产成交前完成支付。
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  英国投资买房税费—房产价值评估费

  在英国买房如果使用现金购房时,房产评估不是强制性费用。移民者可根据具体情况,购房者可以选择对房产进行不同等级的价值评估。在英国,房地产的价值评估,必须由皇家特许测量师协会(RICS)登记注册的特许测量师进行,通常有三个等级的价值评估,费用根据等级不同,从300-1000英镑不等。

  英国投资买房税费—市政税(CouncilTax)

  在英国,所有的房产每年都要向所在地方政府上缴市政物业税,用来支付地方政府公共服务设施的费用,如区内图书馆、学校、交通、垃圾回收、环卫、消防等。根据物业总价的不同,市政物业税的额度也不同。在房产成交后,来英国移民买房投资人士有责任联系当地政府,获得所购房产的市政物业税的额度和缴纳方式。

  通常情况下,英国的市政物业税额每年在900-3000英镑之间。在很多情况下,房主可以申请减免市政物业税:
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  房客全部为全日制学生的,可以向政府申请免缴市政物业税。

  大多数出租房的市政物业税由房客承担;

  如果房子没有被出租,但并不是房主的主要居住地,房主可申请减免物业税;

  只有一个成年人居住的房产可以申请减免市政物业税25%;

  对有两处以上住房,居住者中只有一位是成年人的,可以享受住房价值额50%的折扣。

  这个减免比例根据房主所在区域市政厅政策来定,如果符合条件,最高减免可达100%。

  英国投资买房税费—个人所得税

  按照英国税法,无论是英国常住人口,还是海外投资者,其在英国的房产租赁收入,都需要缴纳个人所得税。

  根据英国税法规定,2017年4月起,个人所得税免税额上调至£11,500,40%个人所得税的起征点将从£42,385提高至£45,000。通常情况下,是由房主或代理机构先收取房租,等英国财政年度结束的时候补交一年所应缴纳的税款。按照规定,房东可以用正当的物业支出抵消部分税金。值得注意的是,非英国居民(没有长期签证)是没有11,500英镑的免税额的,所有房租收入直接进入20%的基础税率一挡。
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  对于英国买房投资者而言,按照中英两国政府签订的税收协定,明确申明任何来自英国的财产的收益,如果已在英国交税,在中国将享受免税政策,避免了投资移民者重复纳税。

  英国投资买房税费—资本利得税

  在房屋买卖交易时,如果您的卖出成本(包括律师,中介费)高于买入成本(包括二手房的装修费),将需要缴纳利得税。
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  根据个人收入不同征收标准有两种:

  个人所得税率低于20%的,资本利得税税率为18%。

  若个人所得税税率为40%及以上的,资本利得税按照28%征收。

  资本利得税也像个人所得税一样,有免征额,2016/17财政年度的免征额是每人11,000英镑,夫妻共有房产的资本利得税免征额为22000英镑。

当然,在英国没有其他收入的海外业主买房所得的收益低于32万英镑的房产将按18%收税,高于32万英镑的房产按28%收税。另外,如果海外业主在英国购买房产用来自住的话,是不需要缴纳资本利得税的。


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